Engelli Emeklilik Vergi İndirimi ile Hesaplama 2025
Türkiye’de birçok vatandaş, engelli olarak çalışma hayatına devam ederken, erken emeklilik ve vergi indiriminden nasıl faydalanacağını merak etmektedir. 2025 yılı itibarıyla hem mevzuatta hem uygulamada önemli değişiklikler olmuştur. Engelli emeklilikte vergi indirimi, şartlar ve en güncel hesaplamaları anlatacağız.
Engelli bireyler için emeklilik, sosyal haklar ve ekonomik güvence açısından çok büyük önem taşır. Son yıllarda yapılan yasal düzenlemeler ile engelli çalışanlara ek avantajlar tanınmış, başvuru süreçleri standartlaştırılmıştır. Özellikle vergi indirimi konusu, çalışma hayatında hem işçi hem de işveren açısından kolaylık sağlar. 2025 yılında yapılan bazı düzenlemeler sayesinde artık kişilerin anlayacağı, haklarını kolayca savunabileceği bir sistem amaçlanıyor.
Engelli Emeklilik ve Vergi İndirimi Nedir?
Engelli emeklilik, çalışma gücünde kayıp yaşayan kişilere, belirli sigortalılık süresi ve prim günü doldurunca yaş beklemeden emekli olma imkanı verir. “Vergi indirimi” ise, engelli çalışanın maaşında gelir vergisi matrahından yapılan indirimi ifade eder. Bu indirim maaşa ek gelir sağlar; ayrıca bazı durumlarda engelli erken emekliliğinin ön koşuluydu.
2025 Yılında Yapılan En Son Değişiklikler
2025’e gelindiğinde en önemli yenilik, engelli emekliliğinde vergi indirimi belgesi gerekliliğinin kaldırılmış olmasıdır. Artık emeklilik başvurularında esas alınan temel unsur, SGK’nın verdiği sağlık kurulu raporundaki “çalışma gücü kaybı” oranıdır. Yani artık sadece vergi indirimi belgesiyle emeklilik mümkün değildir, genel kriterler herkes için aynıdır.
Engelli Vergi İndirimi Tutarları 2025
Engellilik oranına göre gelir vergisi matrahından düşülen aylık tutarlar şunlardır:
| Engellilik Derecesi | 2025 İndirimi (TL) |
|---|---|
| Birinci derece (%80 ve üzeri) | 9.900 |
| İkinci derece (%60-79) | 5.700 |
| Üçüncü derece (%40-59) | 2.400 |
Bu indirimler, maaş bordrosunda aylık olarak uygulanır; çalışan kişinin eline geçen net tutarı artırır. Aynı zamanda işverenin ödeyeceği vergi azalır.
Engelli Emeklilikte Hesaplama Nasıl Yapılır?
Emeklilik hesabı için üç ana kriter dikkate alınır:
- Sigortalılık Başlangıcı: Kişinin işe ve sigortalı olmaya başladığı tarih.
- Engellilik Oranı: SGK onaylı sağlık kurulu raporunda belirlenen oran (%40 ve üzeri gerekli).
- Prim Gün Sayısı ve Süresi: Tamamlanması gereken toplam çalışma yılı ve gün sayısı.
Engel Derecelerine ve Başlangıç Tarihine Göre Emeklilik Şartları
| Sigorta Başlangıç Tarihi | Engel Derecesi | Gerekli Yıl | Gerekli Gün |
|---|---|---|---|
| 1 Ekim 2008 öncesi | %40-49 (3. derece) | 18 yıl | 4,100 |
| %50-59 (2. derece) | 16 yıl | 3,700 | |
| %60 ve üzeri (1. derece) | 15 yıl | 3,600 | |
| 2009 ve sonrası | %40-49 | 18 yıl | 4,680 |
| %50-59 | 16 yıl | 4,320 | |
| %60 ve üzeri | 15 yıl | 3,960 |
Not: Her yıl tablo Sosyal Güvenlik Kurumu’nun yayınladığı güncel cetvellerle değişebilir. Mutlaka başvuru öncesi teyit edilmelidir.
Engelli Emeklilikte Yaş Şartı
Engelli emeklilikte yaş bekleme zorunluluğu yoktur. Prim günü ve yıl şartını tamamlayan kişi isterse hemen emekli olabilir.
Vergi İndirimi Nasıl Hesaplanır?
Vergi indirimi, brüt maaştan yasal kesintiler uygulandıktan sonra elde edilen gelir vergisi matrahından, engellilik derecesine göre belirlenen tutarın düşülmesi şeklinde hesaplanır. Kalan matrah üzerinden gelir vergisi hesaplanıp çalışanın maaş bordrosuna yansır.
Örnek:
- Brüt maaş: 30.000 TL
- Engelli indirimi: 1. derece (9.900 TL)
- Vergi matrahı: 30.000 – 9.900 = 20.100 TL üzerinden hesaplanır.
Kimler Engelli Emeklilik ve Vergi İndirimi Hakkından Yararlanabilir?
- SGK’lı (4A-SSK) çalışanlar,
- Bağ-Kur (4B) ve Emekli Sandığı (4C) kapsamındakiler,
- Kendi adına bağımsız çalışan küçük esnaf,
- Devlet memurları,
- İşverenler, engelli çalıştırırken bu teşviklerden ücret bordrosunda faydalanabilir.
Başvuru şartı olarak, SGK onaylı sağlık kurulu raporunda en az %40 engellilik oranı şarttır.
Vergi İndirimi Başvurusunda Gerekli Evraklar
- Kimlik fotokopisi
- SGK onaylı sağlık kurulu raporu
- İş yeri tarafından doldurulan başvuru formu
- Son altı ay içerisinde çekilmiş vesikalık fotoğraf
- Bağlı bulunulan Vergi Dairesine dilekçe
2025 Yılı ve Sonrası için Geçerli Önemli Noktalar
- 15 Ocak 2025 öncesi başvuru yapanlar, eski vergi indirimine dayalı sistemden yararlanabilir.
- 15 Ocak 2025 sonrası tüm başvurularda SGK raporu ve çalışma gücü kaybı oranı esastır.
- Balthazard formülü (birden fazla hastalık oranının birleştirilmesi) artık kullanılmamaktadır, oran SGK yönetmeliğine göre saptanır.
- Engelsiz kariyer, vergi indirimi, engelli hakları ve diğer sosyal haklar bireyin hayatına önemli pozitif katkı sağlar.
Engelli Raporu Alım Süreci
- Tam teşekküllü devlet hastanesinden sağlık kurulu randevusu alınır.
- Tetkikler ve muayene yapılır.
- Yetkili kurulca engellilik oranı belirlenir (%40 ve üzeri gerekli).
- Rapor öncelikle e-devlet ya da SGK üzerinden başvuru formuna eklenir.
Sıkça Sorulan Sorular
2025’te halen vergi indirimiyle emeklilik mümkün mü?
Yalnızca 15 Ocak 2025’ten önce başvuranlar eski sisteme dahil olabiliyor; sonrasında SGK kriterleri geçerli.
Engelli emeklilikte yaş şartı var mı?
Yaş şartı aranmamaktadır. Yeterli prim ve yıl tamamlanınca emekli olunabilir.
Bağ-Kur’lular için engelli emeklilik farkı nedir?
Bağ-Kur’lular da engellilik oranına göre erken emekli olabilir, ancak vergi indirimi belgesi zorunlu değildir.
Engelli maaşı ve emekli maaşı aynı mı?
Hayır, engelli maaşı sosyal destek niteliğindeyken emekli maaşı, sigortalı olarak çalışıp emekli olmaya hak kazananlara ödenir. Her ikisinin hakkı ayrıdır.
Aynı anda vergi indirimi hem çalışan hem işveren için geçerli mi?
Evet, çalışan maaşında vergi indirimi uygulanır, işveren için de SGK prim indirimleri, istihdam teşvikleri ek olarak devreye girebilir.
Benzer Konular
Engelli bireyler, sağlık durumlarını resmi olarak belgelemek ve çeşitli haklardan yararlanmak için engelli sağlık kurulu raporu almak zorundadır. Rapor, bireyin engellilik derecesini belirleyen resmi bir belgedir ve çeşitli sosyal ve ekonomik avantajlar sağlar. 2025 yılı itibarıyla engelli raporu alma süreci, yönetmeliklere bağlı olarak güncellenmiştir. Rapor almak isteyen bireylerin tam teşekküllü...
Engelli bireylerin sosyal yaşamlarını kolaylaştırmak ve ulaşım imkanlarını artırmak amacıyla, devlet tarafından ÖTV muafiyetli araç alımı hakkı sunulmaktadır.2025 yılında, engelli raporu ile araç alma işlemleri, şartlar, belgeler ve alınabilecek araçlar konusunda güncellenmiş tüm detaylar aşağıda yer almaktadır. Engelli Raporu ile Araç Alım Şartları (2025) Engelli raporu ile sıfır araç alımı...
2025 yılında engelli hakları ; ÖTV muafiyetinden erken emekliliğe, vergi indirimlerinden ücretsiz ulaşım ve fatura desteklerine kadar genişletilmiştir. Bu rehberde, 5378 sayılı Engelliler Hakkında Kanun ve ilgili yönetmelikler doğrultusunda, 2025’e özel güncel bilgilerle birlikte engelli vatandaşlarımıza tanınan tüm yasal hakları ayrıntılı şekilde inceleyebilirsiniz. Engelli Bireylere Tanınan Temel Haklar Nelerdir? (2025)...
Malulen emeklilik, çalışma gücünü önemli ölçüde kaybeden sigortalı çalışanlar için sosyal güvenlik desteğidir. 2025 yılında malulen emeklilik şartları ve maaş miktarlarında güncellemeler yapılmıştır. Malulen emeklilik maaşı ve diğer önemli detaylar hakkında yazımızda en güncel bilgileri bulabilirsiniz. MALULEN EMEKLİLİK NEDİR? Malulen emeklilik, sigortalı bir çalışanın, iş kazası, meslek hastalığı veya diğer...
Engelli sağlık kurulu rapor yenilemesi, süresi dolan ya da sağlık durumunda değişiklik meydana gelen bireyler için yeniden değerlendirme sürecini ifade eder. Rapor, kişinin engellilik oranını resmi olarak belirlediği için birçok sosyal hak, hizmet ve destek bu belgeye bağlıdır. Süresi geçen ya da değişen durumları yansıtmayan raporlar, yasal hakların kullanımında engel...
Engelli emeklilik şartları tablosu, çalışma gücünde kayıp yaşayan bireylerin sosyal güvenlik sistemi içerisindeki haklarını ve emeklilik koşullarını gösteren önemli kaynaktır. %40 ve üzeri engellilik oranına sahip bireyler, normal emeklilik koşullarından farklı olarak daha erken yaşta ve daha az prim günü ile emekli olma hakkına sahiptir. Ancak haklardan yararlanmak için belirli...
Merhabalar efendim ben 1982 dogumluyum sgk giris tarihim 2004 olup 4010 prim günüm var. 1 Ocak 2025 te kalp hastalığı geçirdim ve %60 kronik süresiz engelli raporum var.bu süreçte maluluk emekli ayligi alma imkanım varmı acaba..çok teşekkür ederim şimdiden..
Selamlar….
merhaba;
1984 doğumluyum. sigorta girişim 18yaş altı 18/10/1999 30 gün olarak görünmekteyim. 2007 yılından itibaren aralıksız çalışıyorum 6202 günüm bulunmaktadır. 2024 yılında %44 engelli raporu aldım. normal şartlarda emekli olursam 21 civarı maaş görünmektedir. engelli olarak emekli olmak istersem normal maaşın nekadar altı veya üstü olur. engelli hesaplama yapabileceğimiz bir sayfa varmıdır. arama ekranları hep normal emekli hsplama olarak örnekler var. konu hakkında destek ve bilgi rica ederim.
syg.
Merhaba hocam ben işitme konuşma engelliyim ve yüzde 65 oranı raporum var vergi indirim 65 rapor ve 11,05,2009 girisliyim 4660 prim günüm var ne zaman emekli olabilirim yardımcı olur musun lütfen
Hayırlı günler ben 1971 doğumluyum esnaf bağkuruna başlangıç tarihi 1994 kalpten rahatsızlandım ve 2021 yılında 8900 gün ödenmiş pirimle vergi indiriminden emekli oldum şu an 3640 TL maaş alıyorum benimle aynı pirim ödemiş normal şartla emekli olan arkadaşım 4600 TL maaş alıyor bunu anlayamıyorum normalmidir acaba bir yanlışlıkmı var acaba beni aydınlatırsanız memnunum olurum Allah’a emanet
Merhabalar ;
2009 yılından bu yana insülin kullanan Tip 2 Diabet hastasıyım.
2020 yılınada bir kalp krizi geçirdim. İlk anjiyoda 2 stent , 3 gün sonrasında 2. anjiyoda da 2 stent daha takıldı.
Sürekli raporlu olarak insülin, tansiyon, kalp ve kolesterol ilaçları kullanmaktayım.
Bu şartlar dahilinde engelli raporu alabilir miyim ve tahmini oran olarak kaç olabilir , yorumlayabilirseniz sevinirim .. Tşk.ler..
Merhaba hocam ssk giriş tarihim 2003 prim gün günü toplamı 5641 1 ay önce engelli raporu aldım %51 oranında yaklaşık 17 yıldır aralıksız bir fiil aynı firmada çalışıyorum engelli emeklilik hakkım varmı? ilgi alakanıza teşekkür ederim kolay gelsin.
Merhaba işe giriş tarihim 04.05.2005, 5600 primim var, ülseratif kolit ve anksiyete bozukluğu tedavisi için ilaçlar kullanıyorum. %40-60 arası engelli raporu alma durumu var ne zaman emekli olabilirim,
Kamuda çalışıyorum 7300 günüm var hesablama robotunda 7600 lira maaş çıkıyor vergi indiriminden emekli olsam bu maaşımı alıyorum 100/40 engelim var vergi indiriminden dende yararlanıyor um iş yerinde 2000 girişliyim işe
Merhaba,
https://uyg.sgk.gov.tr/AylikHesap/ sitesinden yaptığınız hesaplamalar doğru çıkmaktadır.
Hocam merhaba
01.04.2004 ilk sigorta başlangıcım
1985 doğumluyum %57 engel oranım var
Toplamda 4100 gün ödenmiş primim var
Ne zaman emekli olabilirim
1987LIYIM SIGORTA GIRISIM 15 ŞUBAT 2008 3852 GÜN PRIMIM VAR YUZDE 42 RAPORUM VAR NE ZAMAN EMEKLI OLURUM
14,09,2010 girişliyim yüzde 52 engeli rapor oranım 3726 günüm var ne zaman emekli olurum
Merhaba hocam 04.11.1972 doğumluyum SSK ilk girişim 19.12.2006 4515prim günüm var 47 gün bagkurum var yüzde 44sürekli engelli raporum var 1995 yılında askerlik yaptım askerlik borçlanması yapsam ne zaman emekli olabilirim.tşk
Merhaba,
20 yıl hizmet ve 4240 gün prime tabisiniz. Priminiz yeterli bu şartlarda 2026 yılında emekli olabilirsiniz. Borçlandığınız kadar sigorta başlangıcını geri çekeceğinizden emekliliğiniz de o kadar geri çekilir. Yani 18 ay borçlanırsanız emekliğiğniz 4 sene sonra değil. iki buçuk sene sonra hak kazanılır.
Merhaba hocam 01.12.1977 doğumluyum ssk başlangıcm 15.12.1998 30 gün 2003 ten 25.12.2012 ye kadar tarım sigortsı var 25.12. 2012den bugüne kadar emekli sandığındayım%52 raporum var toplam pirim günüm 5400 2000-2001 de 550 günde askerliğim var emekli olabilirmiyim
Mrb 18.08.2009 giris sigorta liyim yüzde 52 engelli yim hala çalışıyorum ne zman emekli olurum malulen mi emekli oluyom bu konuda yardımcı olursanız sevinirim
Merhaba iyi çalışmalar sigorta girişim 06,06,2009 engelli sağlık raporu alma tarihim 2012 ne zaman emekli olabilirim ?
Merhaba,
Engel oranınız nedir ?
Merhaba hocam 4a tescil başlangıc tarihim 25.10.2002 yaşım 36 e-devlette çalışma hayatım kısmında sigortalılık sürem 19 yıl 6 ay 27 gün olarak gözüküyor 4745 gün sigorta günüm var belirli hastalıklarım var uyku apnesi 1. Hastalığım eğer vergi diliminden emekli olmaya kalkarsam nezaman emekli olurum ve nekadar maaş alırım asgari ücretle çalışmaktayım cevaplarsanız sevinirim kolay gelsin.
merhaba ben trafik kazası sonucu % 96 engelli olarak ilk sigorta girişim sgk 4A olarak 15.04.2008 yılında girişim var 4A statüsünde toplam 930 günüm var daha sonra banka çalınan oldu toplam 450 günüm ordan var ve 20.07.2015 yılında Memur olarak atandım e devlette baktığımda 15 yıl sigortalılık süresi diyor daha önce e devlet memurlar için hitap hizmet dökümün de de 15.04.2023 yılında emeklilik hak kazanılır yazıyordu ancak geçen ekim ayında bir tasa geldi sanırım şimdi hitap hizmette 15.04.2024 yılında emekli olur 16 yıl sigortalılık süresi ve 12 yıl hizmet süresi yazıyor ancak sgk hizmet dökümünde 15 yıl yazıyor bana yardımcı olurmuşsunuz saygılarımla
MERHABA HOCAM SİGORTA GİRİŞİM 26,02,2008 TARİHLİ SİGORTA GÜNÜM 4830 GÜN 14 YILDIR ÇALIŞIYORUM %69 ENGELLİ RAPORUM VAR HALEN ÇALIŞIYORUM NE ZAMAN EMEKLİ OLURUM
28.05.1997 yılından beri halen emekli sandığı tabi olarak çalışmaktayım. 28.02.2022 tarihinde %40engelli raporu aldım. 17.03.2022 tarihinde Vergi dairesinden 3. derece süresiz %40 çalışma gücü kaybı raporu aldım. Bu durumda Ne zaman emekli olabilirim.
Merhaba hocam.
sigorta girişim 08.05.2003 tarihinde sigorta günüm 6250 gün. 19 yıldır aktif olarak çalışıyorum sigortalı olarak. %0.42 engelli raporum var. raporumu trafik kazası sonrası aldım 2012 yılında. suan aktif olarak kurumsal şirkette çalışmaktayım. ne zaman emekli olabilirim. yardımınız için şimdiden teşekkür ederim.
Merhaba,
4240 gün ve 19 yıl hizmet süresine tabisiniz. 08/05/2022 de emeklik hakkını elde ediyorsunuz.
merhabalar 2004 yılından beri bağkurluyum.geçen sene malulen emeklilik için başvurduğumda hastane %43 rapor vermişti fakat 18 yılı tamamlayıp öyle başvuru yapmam gerekliymiş.bende bu yıl tekrar başvurdum fakat hastalığım daha kötü durumda olmasına rağmen %26 verildi rapor.buna itiraz edilebilir mi yada nasıl bir yol izlemeliyim.teşekkürler şimdiden